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一、財政撥款收入：指單位從同級財政部門取得的財政預(yù)算資金。

二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。

三、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

四、其他收入：指單位取得的除上述收入以外的各項收入。

五、使用非財政撥款結(jié)余和專用結(jié)余：指事業(yè)單位按照預(yù)算管理要求使用非財政撥款結(jié)余彌補收支差額的資金和以及使用專用結(jié)余安排支出的資金。

六、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

七、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按照會計制度規(guī)定繳納的所得稅、提取的專用結(jié)余以及轉(zhuǎn)入非財政撥款結(jié)余的金額等。

八、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位按有關(guān)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)到下年或以后年度繼續(xù)使用的資金。

九、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）事業(yè)單位離退休（項）:指事業(yè)單位離退休人員的支出。

十、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）:指反映機關(guān)事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險費支出。

十一、衛(wèi)生健康支出（類）公共衛(wèi)生（款）重大公共衛(wèi)生服務(wù)（項）:反映重大疾病、重大傳染病預(yù)防控制等重大公共衛(wèi)生方面的支出。

十二、衛(wèi)生健康支出（類）公共衛(wèi)生（款）突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急處理（項）:反映用于突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急處理的支出。

十三、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）:反映財政部門安排的事業(yè)單位基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的事業(yè)單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離休人員待遇的醫(yī)療經(jīng)費。

十四、節(jié)能環(huán)保支出（類）自然生態(tài)保護(hù)（款）生態(tài)保護(hù)（項）:反映用于生態(tài)功能區(qū)、生態(tài)示范區(qū)、生態(tài)省（市、縣）管理及能力建設(shè)、日常管護(hù)、宣教、試點示范等支出、生態(tài)修復(fù)支出、資源開發(fā)生態(tài)監(jiān)管支出，生態(tài)護(hù)林員的勞務(wù)報酬等支出。

十五、節(jié)能環(huán)保支出（類）自然生態(tài)保護(hù)（款）草原生態(tài)修復(fù)治理（項）:反映用于退化草原生態(tài)修復(fù)治理、草種繁殖、草原邊境防火隔離帶建設(shè)、草原有害生物防治等方面的支出。

十六、節(jié)能環(huán)保支出（類）自然生態(tài)保護(hù)（款）自然保護(hù)地（項）:反映用于國家公園、自然保護(hù)區(qū)、自然公園勘界、建設(shè)、調(diào)查、規(guī)劃、監(jiān)測、管護(hù)、生態(tài)保護(hù)補償與修復(fù)、野生動植物保護(hù)、科研、保護(hù)設(shè)施設(shè)備運行維護(hù)、宣傳及管理等方面的支出。

十七、農(nóng)林水支出（類）林業(yè)和草原（款）一般行政管理事務(wù)（項）:反映行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）未單獨設(shè)置項級科目的其它項目支出。

十八、農(nóng)林水支出（類）林業(yè)和草原（款）事業(yè)機構(gòu)（項）:反應(yīng)事業(yè)單的基本支出，不包括行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）后勤服務(wù)中等附屬事業(yè)單位的支出。

十九、農(nóng)林水支出（類）林業(yè)和草原（款）其他林業(yè)和草原支出（項）:反映其它用于林業(yè)和草原的支出。

二十、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）:指反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

二十一、基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

二十二、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

二十三、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

二十四、“三公”經(jīng)費：指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

二十五、機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護(hù)費以及其他費用。

第四部分  附件

附件1

2023年旺蒼縣米倉山自然保護(hù)區(qū)事務(wù)中心預(yù)算績效評價報告

一、部門基本情況

（一）機構(gòu)組成。

旺蒼縣米倉山自然保護(hù)區(qū)事務(wù)中心屬一級預(yù)算單位，下屬二級單位0個。我單位設(shè)6個內(nèi)設(shè)機構(gòu)：辦公室、財務(wù)股、保護(hù)管理股、科研宣教股、生態(tài)旅游股、多經(jīng)項目股。

（二）機構(gòu)職能。

1、貫徹執(zhí)行國家自然保護(hù)的法律、法規(guī)和方針、政策,保護(hù)區(qū)域內(nèi)生物多樣性和珍稀自然遺跡，維護(hù)生態(tài)平衡。進(jìn)行保護(hù)區(qū)內(nèi)自然環(huán)境和各種資源的保護(hù)、管理和開發(fā)工作。

2、組織實施自然保護(hù)區(qū)的規(guī)劃,制定自然保護(hù)區(qū)的各項管理制度，加強林防火、野生動植物保護(hù)工作；調(diào)查自然資源并建立檔案，組織環(huán)境監(jiān)測，保護(hù)自然保護(hù)區(qū)內(nèi)的自然環(huán)境和自然資源。

3、協(xié)助有關(guān)部門開展自然保護(hù)區(qū)的科研工作；在不影響自然保護(hù)區(qū)的自然環(huán)境和自然資源保護(hù)的前提下，開展旅游開發(fā)及林場的生產(chǎn)經(jīng)營等活動；開展自然保護(hù)知識宣傳教育，積極開展社區(qū)共管；依法開展自然保護(hù)區(qū)的國內(nèi)外交流合作。

（三）人員概況。

截至2023年末，旺蒼縣米倉山自然保護(hù)區(qū)事務(wù)中心總編制19名，其中行政編制0名，機關(guān)工勤編制0名，事業(yè)編制19名（其中：參照公務(wù)員法管理的事業(yè)編制0名）。在職人員總數(shù)17人，其中：公務(wù)員0人，機關(guān)工勤人員0人，事業(yè)人員17人（其中：參照公務(wù)員法管理的事業(yè)人員0人）。

二、部門資金收支情況

（一）收入情況。

旺蒼縣米倉山自然保護(hù)區(qū)事務(wù)中心2023年年初預(yù)算收入16609314元，其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入16575314元；政府性基金預(yù)算財政撥款收入34000元；2023年年末決算收入11961269.61元，其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入11927269.61元；政府性基金預(yù)算財政撥款收入34000元。

（二）支出情況。

旺蒼縣米倉山自然保護(hù)區(qū)事務(wù)中心2023年決算支出11961269.61元，其中按支出性質(zhì)分類：基本支出3583820.30元；項目支出8377449.31元。

按支出經(jīng)濟分類：工資福利支出2848830.51元，商品和服務(wù)支出3158419.18元，對個人和家庭的補助128518元，資本性支出5825501.92元。

社會保障和就業(yè)支出38186.30元，衛(wèi)生健康支出29778.98元，節(jié)能環(huán)保支出支出8102765.90元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出34000元，農(nóng)林水支出支出3711038.43元，住房保障支出45500元。

（三）結(jié)余分配和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。

旺蒼縣米倉山自然保護(hù)區(qū)事務(wù)中心2023年無結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。

三、部門預(yù)算績效分析

（一）部門預(yù)算總體績效分析。部門預(yù)算總體績效滿分65分，實際得分61.08分，具體如下：

1.履職效能滿分15分，得分15分：

（1）基層黨建履職效果，打造黨建示范點，組織黨員活動，開展黨員義工，組織參觀廉政教育基，打造黨建和黨風(fēng)廉政建設(shè)文化走廊，得5分。

（2）巡護(hù)道路維護(hù)履職效果，維修保護(hù)區(qū)內(nèi)巡護(hù)道路維護(hù)3公里，防火步道維護(hù)1.5公里，得5分。

（3）科普教育履職效果，與西華師范大學(xué)生命科學(xué)學(xué)院在保護(hù)區(qū)內(nèi)開展自然教育公益活動，組織召開了米倉山森林長期固定監(jiān)測大樣地建設(shè)匯報暨生物多樣性保護(hù)學(xué)術(shù)交流會；與西南大學(xué)地理科學(xué)學(xué)院、四川師范大學(xué)地理與資源科學(xué)學(xué)院開展了1000余人次的實習(xí)實踐活動，得5分。

2.預(yù)算管理滿分25分，得分23.48分：

（1）預(yù)算編制質(zhì)量滿分8分，得分6.88分。我單位嚴(yán)格按要求編制年初部門預(yù)算，我單位年初預(yù)算16609314元，2023年執(zhí)行11961269.61元，根據(jù)計算得2.88分；資產(chǎn)配置預(yù)算偏離為0，根據(jù)計算得2分；政府采購預(yù)算偏離度為0，根據(jù)計算得2分。

（2）單位收入統(tǒng)籌滿分4分，得分4分。我單位年初并未預(yù)算自有收入，景區(qū)門票收入全額上繳財政，自有收入全年執(zhí)行為0元，此項不適用，不扣分。

（3）支出執(zhí)行進(jìn)度滿分6分，得分5.6分。我單位1至6月預(yù)算執(zhí)行數(shù)為4824154.3元，支出預(yù)警金額為0元，支出違規(guī)金額為0元，根據(jù)計算得2.61分；1至10月預(yù)算執(zhí)行數(shù)為9904191.41元，支出預(yù)警金額為0元，支出違規(guī)金額為0元，根據(jù)計算得2.99分。

（4）預(yù)算年終結(jié)余滿分2分，得分2分。我單位2023年年末無結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，根據(jù)計算得2分。

（5）嚴(yán)控一般性支出滿分5分，得分5分。一般性支出公用經(jīng)費財政撥款年初預(yù)算17萬元較上年20萬元實現(xiàn)壓減，得1分；一般性支出財政撥款預(yù)算執(zhí)行7.84萬較上年19.44萬元實現(xiàn)壓減，得1分；“三公”經(jīng)費，差旅費等預(yù)算執(zhí)行均壓減，得3分。

3.財務(wù)管理滿分10分，得分10分。

（1）財務(wù)管理制度滿分4分，得分4分。我單位已制定內(nèi)部財務(wù)管理制度等制度機制，得2分。財務(wù)管理制度得到落實，得2分。

（2）財務(wù)崗位設(shè)置滿分2分，得分2分。我單位合理設(shè)置財務(wù)工作崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限，并嚴(yán)格實行不相容崗位分離，得2分。

（3）資金使用規(guī)范滿分4分，得分4分。我單位資金使用符合相關(guān)財務(wù)管理制度規(guī)定，得2分。

4.資產(chǎn)管理滿分9分，得分6.6分。

（1）人均資產(chǎn)變化率滿分3分，得分1.8分。我單位2023年初資產(chǎn)總額42815896.37元，年末資產(chǎn)總額44253766.37元，我單位2023年人員無變化，為40人，根據(jù)計算我單位人均資產(chǎn)變化率為3.35%，縣級行政事業(yè)單位人均資產(chǎn)變化率為-3.29%，同期縣級財政收入增長率為11.74%，根據(jù)比較得1.8分。

（2）資產(chǎn)利用率滿分3分，得1.8分。根據(jù)計算我單位辦公家具超最低使用年限資產(chǎn)利用率為12.4%，縣級行政事業(yè)單位辦公家具超最低使用年限資產(chǎn)利用率14.37%，得0.9分；根據(jù)計算我單位辦公設(shè)備超最低使用年限資產(chǎn)利用率35.9%，縣級行政事業(yè)單位辦公設(shè)備超最低使用年限資產(chǎn)利用率44.84%，得0.9分。

（3）資產(chǎn)盤活率滿分3分，得分3分。我單位無閑置資產(chǎn)，得3分。

5.采購管理滿分6分，得分6分。

（1）支持中小企業(yè)發(fā)展?jié)M分3分，得分3分。我單位嚴(yán)格執(zhí)行政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展相關(guān)管理辦法，對適宜由中小企業(yè)提供的采購項目，得3分。

（2）采購執(zhí)行率滿分3分，得分3分。我單位2023年政府采購實際支付總金額1425509元，2023年政府采購總預(yù)算數(shù)1425509元，根據(jù)計算的3分。

（二）部門預(yù)算項目績效分析。

部門預(yù)算總體績效滿分35分，實際得分30.14分，具體如下：

1.項目決策滿分12分，得分12分。

（1）決策程序滿分4分，得分4分。我單位預(yù)算項目設(shè)立按規(guī)定履行評估論證、申報程序，得4分。

（2）目標(biāo)設(shè)置滿分4分，得分4分。我單位部門預(yù)算項目績效目標(biāo)與計劃期內(nèi)的任務(wù)量、預(yù)算安排資金量匹配，績效目標(biāo)設(shè)置科學(xué)合理、規(guī)范完整、量化細(xì)化、預(yù)算匹配，得4分。

（3）項目入庫滿分4分，得分4分。我單位部門預(yù)算項目在規(guī)定時間完成項目入庫，得4分。

2.項目執(zhí)行滿分12分，得分9.34分。

（1）資金執(zhí)行同向滿分4分，得分4分。我單位部門預(yù)算項目實際列支內(nèi)容與績效目標(biāo)設(shè)置方向相符，得4分。

（2）項目調(diào)整滿分4分，得分4分。我單位對完成項目，結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)年末退回財政，對需采購項目，調(diào)整指標(biāo)，對需調(diào)整的項目，部門預(yù)算項目采取對應(yīng)調(diào)整措施，得4分。

（3）執(zhí)行結(jié)果滿分4分，得分1.34分。我單位常年項目總數(shù)3個，涉及預(yù)算總金額810.44萬元，1-12月預(yù)算執(zhí)行總體進(jìn)度為30.93%，其中：預(yù)算結(jié)余率大于10%的項目共計2個。我單位階段（一次性）項目總數(shù)6個，涉及預(yù)算總金額2102.5萬元，1-12月預(yù)算執(zhí)行總體進(jìn)度為0.35%。其中：預(yù)算結(jié)余率大于10%的項目共計4個。根據(jù)計算得1.34分。

3.目標(biāo)實現(xiàn)滿分11分，得分8.8分。

（1）目標(biāo)完成滿分4分，得分3.2分。我單位績效目標(biāo)數(shù)量指標(biāo)5個，完成3個，根據(jù)計算得2.4分。

（2）目標(biāo)偏離滿分4分，得分3.2分。我單位部門預(yù)算項目績效目標(biāo)數(shù)量指標(biāo)實現(xiàn)程度與預(yù)期目標(biāo)的偏離情況，根據(jù)計算得3.2分。

（3）實現(xiàn)效果滿分3分，得分2.4分。我單位部門預(yù)算項目績效目標(biāo)效益指標(biāo)實施效果，根據(jù)計算得2.4分。

（三）重點領(lǐng)域績效分析。

我單位截止2023年12月31日，固定資產(chǎn)總額4425.38萬元，累計折舊1517.23萬元。其中房屋及構(gòu)筑物3542.58萬元，累計折舊1040.21萬元；設(shè)備722.86萬元，累計折舊405.19萬元；家具和用具159.93萬元，累計折舊71.83萬元。我單位土地4處、面積24941.09平方米、金額170.85萬元，未辦理土地使用證；房屋9棟、面積8673.56平方米、金額3542.58萬元，未辦理土地使用證及房產(chǎn)證；公務(wù)車1輛、福特牌越野車、金額33.25萬元。

我單位2023年通過政府集中采購2次，總計金額145.3萬元，其中保護(hù)區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化標(biāo)牌增設(shè)及更新項目中標(biāo)金額70.5萬元，中標(biāo)單位成都珠峰廣告設(shè)計有限公司；保護(hù)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)三期工程項目設(shè)計服務(wù)中標(biāo)金額74.8萬元，中標(biāo)單位四川省林業(yè)和草原調(diào)查規(guī)劃院。

（二）績效結(jié)果應(yīng)用情況。

根據(jù)績效自評結(jié)果對未完成項目進(jìn)行調(diào)整，并對人員崗位進(jìn)行調(diào)整。加強預(yù)算資金管理，切實履行職能，規(guī)范審核撥付，提高預(yù)算資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性，嚴(yán)格按照財政要求，按時完成預(yù)決算編制及績效自評報告撰寫，并在旺蒼縣政府網(wǎng)站上對其進(jìn)行公開，強化內(nèi)部財務(wù)管理，規(guī)范管理，提高資金使用效益。

四、評價結(jié)論及建議

（一）評價結(jié)論。

我單位2023年部門整體支出績效評價指標(biāo)設(shè)定總分為100分，根據(jù)自評情況實際得分91.22分。2023年認(rèn)真履行生態(tài)資源保護(hù)職責(zé)，加強生態(tài)環(huán)境監(jiān)測保護(hù)，實施天然林保護(hù)工程7315.9公頃，維修防火線2萬余平方米、巡護(hù)道30.75公里，完成了米倉山自然保護(hù)區(qū)衛(wèi)星遙感監(jiān)測擬似點位27個。一年來，管護(hù)區(qū)域內(nèi)無森林火災(zāi)火情、無亂砍濫伐、亂捕濫獵、毀林開墾、罌粟種植等違法行為發(fā)生，做到全年無環(huán)保問題反彈及新增問題，森林資源得到了有效保護(hù)。申辦了周家灣至獅子壩防火公路行政許可的拐點坐標(biāo)修改和外業(yè)調(diào)查，完成了周家灣至獅子壩等3條防火應(yīng)急道路的可行性研究報告以及林地占用、林木采伐外業(yè)調(diào)查。牢固樹立“隱患險于明火、防范勝于救災(zāi)、責(zé)任重于泰山”的森林防火理念，在保護(hù)區(qū)與米倉山鎮(zhèn)、檬子鄉(xiāng)、水磨鎮(zhèn)聯(lián)合召開森林防滅火撲救演練；升級了森林防火應(yīng)急指揮中心森林防火軟件，同時完善了保護(hù)站消防設(shè)施設(shè)備，制定了《森林防火應(yīng)急處置辦法》，成立了五支共125人護(hù)林聯(lián)防小組和應(yīng)急小分隊，筑牢了“森林防火墻”。與西華師范大學(xué)生命科學(xué)學(xué)院完成了四川米倉山國家級自然保護(hù)區(qū)生物多樣性調(diào)查與監(jiān)測服務(wù)、水青岡屬植物種質(zhì)資源收集及種質(zhì)資源圃建設(shè)；積極開拓廣元周邊市場，開通“四川米倉山自然保護(hù)區(qū)”抖音官方平臺及微信視頻號，擴大了保護(hù)區(qū)知名度。

（二）存在問題。

一是存在項目申報不及時，上報主管部門批復(fù)緩慢，導(dǎo)致項目實際進(jìn)行時間滯后；二是政府采購流程復(fù)雜，業(yè)務(wù)人員對采購業(yè)務(wù)不精，導(dǎo)致項目流標(biāo)；三是總體績效目標(biāo)設(shè)置不明確，績效指標(biāo)設(shè)置缺乏必要的量化；四是預(yù)算績效管理未將內(nèi)設(shè)機構(gòu)績效自評納入考核體系，未建立績效掛鉤機制。

（三）改進(jìn)建議。

一是督促項目申報進(jìn)度，上報后持續(xù)跟進(jìn)批復(fù)進(jìn)程；二是加強采購人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)；三是結(jié)合單位實際，科學(xué)合理制定績效目標(biāo)及考核體系，提高預(yù)算編制精確度，充分發(fā)揮績效工作效用。

附件2

2023年2022年度國家重點生態(tài)功能區(qū)禁止開發(fā)區(qū)補助資金專項預(yù)算項目績效評價報告

一、項目概況

（一）設(shè)立背景及基本情況。

為加強四川米倉山國家級自然保護(hù)區(qū)的全面建設(shè)，更好地發(fā)揮其在嘉陵江生態(tài)屏障建設(shè)中的重大作用，根據(jù)《四川米倉山國家級自然保護(hù)區(qū)總體規(guī)劃》、《財政廳關(guān)于印發(fā)<四川省重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付辦法>的通知》（川財預(yù)〔2019〕58號）和《四川省財政廳關(guān)于下達(dá)2022年重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付的通知》（川財預(yù)〔2022〕76號）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合米倉山自然保護(hù)區(qū)實際，編制了《四川米倉山國家級自然保護(hù)區(qū)2022年國家重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付禁止開發(fā)區(qū)補助資金項目實施方案》，以明確保護(hù)區(qū)生態(tài)轉(zhuǎn)移支付補助資金發(fā)展使用的方向和目標(biāo)，為保護(hù)區(qū)的建設(shè)、保護(hù)和發(fā)展提供可行性依據(jù)，最終達(dá)到野生動植物資源及其自然生態(tài)環(huán)境的有效保護(hù)與科學(xué)合理利用的協(xié)調(diào)統(tǒng)一和可持續(xù)發(fā)展。項目下達(dá)日期為2022年12月，結(jié)轉(zhuǎn)至2023年實施。

（二）實施目的及支持方向。

四川米倉山國家級自然保護(hù)區(qū)2022年國家重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付禁止開發(fā)區(qū)補助資金用于保護(hù)區(qū)內(nèi)森林、草原、濕地、水資源等生態(tài)系統(tǒng)保護(hù)恢復(fù)，大氣、水、土壤污染防治，水土流失治理，生物多樣性保護(hù)等生態(tài)環(huán)境保護(hù)支出。旨在保護(hù)好四川米倉山國家級自然保護(hù)區(qū)內(nèi)良好森林生態(tài)系統(tǒng)。同時，以保護(hù)區(qū)的資源優(yōu)勢打造全國科普教育示范基地和自然教育基地，強化對重點保護(hù)物種的保護(hù)和研究，有效保護(hù)該地區(qū)生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)自然保護(hù)與社區(qū)經(jīng)濟和諧發(fā)展，為保護(hù)區(qū)全面發(fā)展打下基礎(chǔ)。

（三）預(yù)算安排及分配管理。

項目資金390萬元于2022年12月31日上平臺，年末全額收回，2023年390萬以存量資金上平臺。

1、生態(tài)系統(tǒng)保護(hù)恢復(fù)9萬元。其中：巡護(hù)道路維護(hù)4.6萬元、防火線清理4.4萬元。

2、生態(tài)環(huán)境保護(hù)支出381萬元。其中：防火設(shè)備添置5萬元、獅子壩保護(hù)站防火瞭望臺維修改造項目46萬元、四川米倉山國家級自然保護(hù)區(qū)宣傳教育中心(博物館)陳列布展提升項目330萬元。

（四）項目績效目標(biāo)設(shè)置。

項目目標(biāo)設(shè)置為保護(hù)四川米倉山國家級自然保護(hù)區(qū)生態(tài)系統(tǒng)，加強生物多樣性保護(hù)，促進(jìn)人與自然和諧共生。具體實施防火線清理、巡護(hù)道路維護(hù)、防火設(shè)備添置、獅子壩保護(hù)站防火瞭望臺維修改造、四川米倉山國家級自然保護(hù)區(qū)宣傳教育中心(博物館)陳列布展提升等項目。

二、評價實施

（一）評價目的。

通過項目績效自評全面回顧項目執(zhí)行過程，評估項目成果與預(yù)期目標(biāo)的達(dá)成情況，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，識別存在的問題和不足之處，并為未來項目實施提供參考和改進(jìn)方向。

（二）預(yù)設(shè)問題及評價重點。

按照已設(shè)置的績效評價指標(biāo)體系，對資金支出使用全過程及其實施效果進(jìn)行綜合評價和判斷。

（三）評價選點。

按市林業(yè)局項目批復(fù)明細(xì)查閱項目資料和項目實際實施情況，財務(wù)室資金支付憑證開展項目績效自評。

（四）評價方法。

采用實地勘察法和單位自評法。結(jié)合項目支出事前績效評價指標(biāo)體系，查閱項目資料，項目實施地現(xiàn)場查驗，對申報內(nèi)容、實施情況、資金使用、財務(wù)管理、社會效益等方面做出評價。

（五）評價組織。

成立評價工作小組，評價組人員由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和股室工作人員構(gòu)成，按照已設(shè)置的績效評價指標(biāo)體系對資金使用情況進(jìn)行綜合評價，確保資金使用合理合規(guī)。

三、績效分析

（一）通用指標(biāo)績效分析。

通用指標(biāo)績效滿分54分，實際得分49.63分，具體如下：

1.項目決策滿分18分，得分18分。

項目決策程序規(guī)范。項目規(guī)劃符合市林業(yè)局相關(guān)決策部署安排；項目績效目標(biāo)設(shè)置科學(xué)合理、規(guī)范完整、量化細(xì)化。資金使用與項目總體規(guī)劃相匹配，嚴(yán)格按照文件要求規(guī)范使用資金。得分18分。

2.項目管理滿分18分，得分18分。

項目資金管理辦法健全；資金分配嚴(yán)格按管理辦法執(zhí)行，決策程序符合管理要求；按要求開展事前績效評估、事中績效監(jiān)控、事后績效評價。得分18分。

3.項目實施滿分9分，得分7.03分。

截止2023年12月31日，預(yù)算執(zhí)行4.8萬，預(yù)算執(zhí)行率1.23%，項目不涉及單位資金和地方資金，根據(jù)計算得4.03分。資金撥付符合單位內(nèi)部財務(wù)管理制度和審批程序，不存在超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)、超進(jìn)度使用專項資金，不存在資金損失浪費、長期沉淀、截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。得分3分。

4.項目結(jié)果滿分9分，得分6.6分。

實際完成目標(biāo)任務(wù)量3個，批復(fù)立項設(shè)定績效目標(biāo)任務(wù)總量5個，根據(jù)計算得3.6分。2個小項目在2023年內(nèi)未完成，預(yù)計在2024年10月全面完成，項目實施期限為2023年1月-2024年12月。得分3分。

（二）專用指標(biāo)績效分析。

專用指標(biāo)績效屬于基礎(chǔ)設(shè)施，滿分30分，實際得分9分，具體如下：

截止2023年年末，博物館陳列布展提升項目項目第4次招標(biāo)流標(biāo)，防火瞭望臺正在實施，其余項目實施完成，根據(jù)計算得9分。項目整體資金撥付1.23%，根據(jù)計算得0分。

（三）個性指標(biāo)績效分析。

此項目未單獨設(shè)置個性指標(biāo)，不扣分，得分16分。

四、評價結(jié)論

2022年度國家重點生態(tài)功能區(qū)禁止開發(fā)區(qū)補助資金自評得分為74.63分。項目招標(biāo)次數(shù)過多，資金支付緩慢。完成防火線清理、巡護(hù)道路維護(hù)、防火設(shè)備添置3項，獅子壩保護(hù)站防火瞭望臺維修改造項目、四川米倉山國家級自然保護(hù)區(qū)宣傳教育中心(博物館)陳列布展提升項目等正在實施中。

五、存在主要問題

一是資金撥付太慢；二是受道路及資金撥付影響項目實施進(jìn)度緩慢；三是影響省市林草部門對我單位項目資金支付年度考核，影響來年向上級爭取資金申報。

六、改進(jìn)建議

一是加強項目督導(dǎo)力度，協(xié)調(diào)相關(guān)業(yè)務(wù)部門配合。二是建議及時向上級申報實施方案，待批復(fù)后加快項目實施進(jìn)度；三是建議與財政部門協(xié)調(diào)，加快資金撥付撥付力度，避免大量資金沉淀被財政存量資金收回。

附件3

2023年2022年度中央財政林業(yè)草原生態(tài)保護(hù)恢復(fù)資金專項預(yù)算項目績效評價報告

一、項目概況

（一）設(shè)立背景及基本情況。

四川米倉山國家級自然保護(hù)區(qū)位于四川盆地北部廣元市旺蒼縣境內(nèi)，介于東經(jīng)106°24′—106°39′，北緯32°29′—32°41′之間，總面積23400公頃，其中核心區(qū)面積9203.1公頃，緩沖區(qū)面積4057.8公頃，實驗區(qū)面積10139.1公頃。為中國南北自然分界線——秦嶺至大巴山的重要組成部分。保護(hù)區(qū)始建于1997年，2006年2月被批準(zhǔn)為國家級自然保護(hù)區(qū)。

保護(hù)區(qū)內(nèi)有豐富的生物資源和珍稀自然遺跡，以亞熱帶與溫帶交匯地帶的森林生態(tài)系統(tǒng)為主要保護(hù)對象，其中屬國家I級保護(hù)植物有紅豆杉、南方紅豆杉、銀杏和獨葉草4種，屬國家I級保護(hù)動物有扭角羚、林麝、豹、云豹、金雕5種。保護(hù)區(qū)不僅是水青岡屬植物的起源中心，也是該屬植物的現(xiàn)代分布中心，至今仍保存有7000余公頃水青岡原始林。為加強四川米倉山國家級自然保護(hù)區(qū)的全面建設(shè)，更好地發(fā)揮其在長江上游嘉陵江生態(tài)屏障建設(shè)中的重大作用，根據(jù)財政部、國家林業(yè)局關(guān)于《修訂林業(yè)改革發(fā)展資金管理辦法的通知》（財資環(huán)〔2021〕39號）和四川省林業(yè)和草原局《自然保護(hù)地管理處<關(guān)于做好2022年度中央財政林業(yè)草原生態(tài)保護(hù)恢復(fù)資金使用和管理工作的通知>》文件要求，我中心及時編制資金項目實施方案并上報市局審批《廣元市林業(yè)局關(guān)于2022年中央財政林業(yè)草原生態(tài)保護(hù)恢復(fù)資金項目實施方案的批復(fù)》（廣林函〔2022〕248號），項目下達(dá)較晚，結(jié)轉(zhuǎn)至2023年實施。

（二）實施目的及支持方向。

四川米倉山國家級自然保護(hù)區(qū)2022年中央財政林業(yè)草原生態(tài)保護(hù)恢復(fù)資金主要建設(shè)目標(biāo)：一是做好巡護(hù)監(jiān)測后勤保障，建設(shè)穩(wěn)定巡護(hù)監(jiān)測隊伍；二是以保護(hù)基礎(chǔ)，繼續(xù)修復(fù)和完善米倉自然保護(hù)區(qū)森林生態(tài)系統(tǒng)；三是與科研、院校等機構(gòu)合作，全面推進(jìn)保護(hù)區(qū)科研監(jiān)測能力；四是以生態(tài)文明建設(shè)為中心，加大保護(hù)區(qū)宣傳力度，進(jìn)一步提升保護(hù)區(qū)在國際國內(nèi)的影響力和知名度；五是通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)，使保護(hù)區(qū)員工綜合素質(zhì)和業(yè)水平提高。

（三）預(yù)算安排及分配管理。

項目資金390萬元于2022年9月上平臺，年末全額收回，2023年418萬元以存量資金上平臺。

1、生態(tài)保護(hù)補償和修復(fù)：保護(hù)區(qū)臨聘管護(hù)人員野外巡護(hù)監(jiān)測補助5萬元，河道清淤4.3萬元，古道源至獅子壩保護(hù)站公路及巡護(hù)步道生態(tài)恢復(fù)28.4萬元。

2、保護(hù)設(shè)施設(shè)備購置維護(hù)與相關(guān)治理：宣傳教育基地及博物館設(shè)施設(shè)備維護(hù)、電費、網(wǎng)絡(luò)費用20萬元，森林防火智慧音視頻太陽能宣傳設(shè)備19.8萬元，保護(hù)區(qū)大門、停車場車輛（含大門人員出入）及博物館門禁管理系統(tǒng)29.5萬元。

3、專項調(diào)查和監(jiān)測：四川米倉山國家級自然保護(hù)區(qū)三期基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目可行性研究報告編制18萬元、四川米倉山國家級自然保護(hù)區(qū)翼手類專項調(diào)查25萬元、生物多樣性調(diào)查及監(jiān)測95萬元。

4、科普宣傳教育：四川米倉山國家級自然保護(hù)區(qū)自然教育公益活動7.56萬元、培訓(xùn)7.16萬元、保護(hù)區(qū)戶外廣告及宣傳資料制作9.28萬元、四川米倉山國家級自然保護(hù)區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化標(biāo)牌增設(shè)及更新149萬元。

（四）項目績效目標(biāo)設(shè)置。

2022年四川米倉山國家級自然保護(hù)區(qū)中央財政林業(yè)草原生態(tài)保護(hù)恢復(fù)資金（能力提升補助資金）績效目標(biāo)總體完成良好。其中：總資金418萬元，項目13個，完成實施12個，正在實施1個，實施率100%，完成率92%。

二、評價實施

（一）評價目的。

通過項目績效自評全面回顧項目執(zhí)行過程，評估項目成果與預(yù)期目標(biāo)的達(dá)成情況，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，識別存在的問題和不足之處，并為未來項目實施提供參考和改進(jìn)方向。

（二）預(yù)設(shè)問題及評價重點。

按照已設(shè)置的績效評價指標(biāo)體系，對資金支出使用全過程及其實施效果進(jìn)行綜合評價和判斷。

（三）評價選點。

按市林業(yè)局項目批復(fù)明細(xì)查閱項目資料和項目實際實施情況，財務(wù)室資金支付憑證開展項目績效自評。

（四）評價方法。

采用實地勘察法和單位自評法。結(jié)合項目支出事前績效評價指標(biāo)體系，查閱項目資料，項目實施地現(xiàn)場查驗，對申報內(nèi)容、實施情況、資金使用、財務(wù)管理、社會效益等方面做出評價。

（五）評價組織。

成立評價工作小組，評價組人員由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和股室工作人員構(gòu)成，按照已設(shè)置的績效評價指標(biāo)體系對資金使用情況進(jìn)行綜合評價，確保資金使用合理合規(guī)。

三、績效分析

（一）通用指標(biāo)績效分析。

通用指標(biāo)績效滿分54分，實際得分52.92分，具體如下：

1.項目決策滿分18分，得分18分。

項目決策程序規(guī)范。項目規(guī)劃符合市林業(yè)局相關(guān)決策部署安排；項目績效目標(biāo)設(shè)置科學(xué)合理、規(guī)范完整、量化細(xì)化。資金使用與項目總體規(guī)劃相匹配，嚴(yán)格按照文件要求規(guī)范使用資金。得分18分。

2.項目管理滿分18分，得分18分。

項目資金管理辦法健全；資金分配嚴(yán)格按管理辦法執(zhí)行，決策程序符合管理要求；按要求開展事前績效評估、事中績效監(jiān)控、事后績效評價。得分18分。

3.項目實施滿分9分，得分8.38分。

截止2023年12月31日，預(yù)算執(zhí)行287.49萬元，預(yù)算執(zhí)行率68.78%，項目不涉及單位資金和地方資金，根據(jù)計算得5.38分。資金撥付符合單位內(nèi)部財務(wù)管理制度和審批程序，不存在超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)、超進(jìn)度使用專項資金，不存在資金損失浪費、長期沉淀、截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。得分3分。

4.項目結(jié)果滿分9分，得分8.54分。

實際完成目標(biāo)任務(wù)量12個，批復(fù)立項設(shè)定績效目標(biāo)任務(wù)總量13個，根據(jù)計算得5.54分。1個小項目在2023年內(nèi)未完成，預(yù)計在2024年10月全面完成。得分3分。

（二）專用指標(biāo)績效分析。

專用指標(biāo)績效屬于基礎(chǔ)設(shè)施，滿分30分，實際得分18.93分，具體如下：

生態(tài)保護(hù)補償和修復(fù)項目3個，完成實施3個；保護(hù)設(shè)施設(shè)備購置維護(hù)與相關(guān)治理；項目3個，完成實施3個；專項調(diào)查和監(jiān)測；項目3個，完成實施3個；科普宣傳教育項目4個，完成實施項目3個，正在實施1個，為四川米倉山國家級自然保護(hù)區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化標(biāo)牌增設(shè)及更新149萬元。根據(jù)計算得13.93分。無資金撥付計劃，按工程進(jìn)度測算資金撥付應(yīng)為344萬元，項目實際撥付287.49萬元。根據(jù)計算實際資金撥付進(jìn)度達(dá)預(yù)先確定的資金撥付進(jìn)度83.57%，得5分。

（三）個性指標(biāo)績效分析。

此項目不適用個性指標(biāo)，未單獨設(shè)置，不扣分，得分16分。

四、評價結(jié)論

2022年度中央財政林業(yè)草原生態(tài)保護(hù)恢復(fù)資金自評得分為87.85分。通過項目的實施，擴大了保護(hù)區(qū)的影響力，促進(jìn)了生物多樣性保護(hù)；提高了全民環(huán)保意識，增強了人們參與自然保護(hù)工作的積極性。同時社會效益和生態(tài)效益明顯，有力推動了四川米倉山國家級自然保護(hù)區(qū)全面發(fā)展。

五、存在主要問題

一是保護(hù)區(qū)外部進(jìn)入交通S301省道全線施工，建設(shè)所需的材料、設(shè)施設(shè)備等無法有效運入，導(dǎo)致項目實施緩慢。

二是縣級財政緊張，導(dǎo)致資金撥付不及時，影響項目的進(jìn)度。

六、改進(jìn)建議

一是積極向縣政府匯報，協(xié)調(diào)解決S301道路施工影響保護(hù)區(qū)建設(shè)項目所需設(shè)施設(shè)備、材料及運輸和可進(jìn)入性問題。

二是加強與縣財政溝通，積極協(xié)調(diào)財政部門關(guān)系，做到資金專款專用，撥付及時，達(dá)到應(yīng)撥盡撥。

附件4

2023年疫情防控經(jīng)費專項預(yù)算項目績效評價報告

一、項目概況

（一）設(shè)立背景及基本情況。

為有效防范新型冠狀病毒感染肺炎疫情輸入,全力保障廣大人民群眾的身體健康和生命安全，縣委縣政府在米倉山自然保護(hù)區(qū)設(shè)立古道莊園疫情隔離醫(yī)學(xué)觀察點，為保證隔離點正常運行，提供經(jīng)費保障。項目資金嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)行分配，用于疫情留觀點整改做隔離段、安電及監(jiān)控安裝。

（二）實施目的及支持方向。

嚴(yán)格控制疫情蔓延，做到疫情防控不擴散。

（三）預(yù)算安排及分配管理。

根據(jù)旺財資環(huán)追加〔2023〕55號，于2023年8月21日財政追加疫情防控經(jīng)費資金14000元。

（四）項目績效目標(biāo)設(shè)置。

項目設(shè)置古道莊園隔離點正常運行，防治風(fēng)險人員外溢，危機群眾安全，為堅決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供更好支撐。根據(jù)自評項目按目標(biāo)完成。

二、評價實施

（一）評價目的。

通過項目績效自評全面回顧項目執(zhí)行過程，評估項目成果與預(yù)期目標(biāo)的達(dá)成情況，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，識別存在的問題和不足之處，并為未來項目實施提供參考和改進(jìn)方向。

（二）預(yù)設(shè)問題及評價重點。

按照已設(shè)置的績效評價指標(biāo)體系，對資金支出使用全過程及其實施效果進(jìn)行綜合評價和判斷。

（三）評價選點。

抽取項目實施人、古道莊園隔離點實地查驗以及財務(wù)室資金支付憑證開展項目績效自評。

（四）評價方法。

采用單位自評法。結(jié)合項目支出事前績效評價指標(biāo)體系，現(xiàn)場查閱財務(wù)資料，對申報內(nèi)容、實施情況、資金使用、財務(wù)管理、社會效益等方面做出評價。

（五）評價組織。

成立評價工作小組，評價組人員由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和股室工作人員構(gòu)成，按照已設(shè)置的績效評價指標(biāo)體系對資金使用情況進(jìn)行綜合評價，確保資金使用合理合規(guī)。

三、績效分析

（一）通用指標(biāo)績效分析。

項通用指標(biāo)績效滿分54分，實際得分54分，具體如下：

1.項目決策滿分18分，得分18分。

項目決策程序規(guī)范。項目規(guī)劃符合基層黨建決策部署安排；項目績效目標(biāo)設(shè)置科學(xué)合理、規(guī)范完整、量化細(xì)化。資金使用與項目總體規(guī)劃相匹配，嚴(yán)格按照文件要求規(guī)范使用資金。得分18分。

2.項目管理滿分18分，得分18分。

項目資金管理辦法健全；資金分配嚴(yán)格按管理辦法執(zhí)行，決策程序符合管理要求；按要求開展事前績效評估、事中績效監(jiān)控、事后績效評價。得分18分。

3.項目實施滿分9分，得分9分。

截止2023年12月31日，預(yù)算執(zhí)行率達(dá)100%，資金撥付符合單位內(nèi)部財務(wù)管理制度和審批程序，不存在超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)、超進(jìn)度使用專項資金，不存在資金損失浪費、長期沉淀、截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。得分9分。

4.項目結(jié)果滿分9分，得分9分。

項目完成預(yù)期目標(biāo)，實施結(jié)果與績效目標(biāo)相匹配。得分9分。

（二）專用指標(biāo)績效分析。

疫情防控經(jīng)費專用指標(biāo)績效屬于行政運轉(zhuǎn)，滿分30分，實際得分30分，具體如下：

資金實際用途符合專項資金管理要求，得10分；資金管理程序符合專項資金管理要求，得10分；資金分配標(biāo)準(zhǔn)符合專項資金管理要求，得10分。

（三）個性指標(biāo)績效分析。

此項目不適用個性指標(biāo)，未單獨設(shè)置，不扣分，得分16分。

四、評價結(jié)論

疫情防控經(jīng)費項目自評得分為100分，自疫情隔離醫(yī)學(xué)觀察點項目按預(yù)期建設(shè)完成以來，累計接收密切接觸者隔離人員400余人，有效防止了傳染源的擴散，關(guān)鍵績效目標(biāo)全部圓滿完成，有效保障了人民群眾的身體健康和生命安全。

五、存在主要問題

一是資金預(yù)算不足，因疫情形勢嚴(yán)峻，隔離點維修后續(xù)資金缺口較大；二是資金指標(biāo)到位不及時，撥付滯后。

六、改進(jìn)建議

一是縣財政能追加資金預(yù)算；二是積極協(xié)調(diào)財政部門關(guān)系，做到資金專款專用，按時撥付。