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主任、各位副主任、各位委員：

按照有關(guān)法律規(guī)定和縣人大常委會(huì)安排，現(xiàn)將我縣2023年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。

一、整改工作部署推進(jìn)情況

2024年8月29日，縣十九屆人大常委會(huì)第二十次會(huì)議聽取并審議了《關(guān)于旺蒼縣2023年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡稱《審計(jì)工作報(bào)告》），要求壓實(shí)整改責(zé)任，全力做好審計(jì)“后半篇”文章，堅(jiān)持分類施策，全面提升問題整改質(zhì)效，強(qiáng)化審計(jì)職能，進(jìn)一步擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面。

2024年9月12日，縣人民政府縣長主持召開十三屆縣委審計(jì)委員會(huì)第四次會(huì)議，聽取了去年以來全縣審計(jì)查出問題和整改情況匯報(bào)，集中學(xué)習(xí)了省委審計(jì)委員會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步深化審計(jì)整改工作的二十條措施》，要求各責(zé)任單位加快整改進(jìn)度，壓實(shí)工作責(zé)任，加強(qiáng)督促指導(dǎo)，全力以赴抓好問題整改落實(shí)見效，持續(xù)推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察監(jiān)督貫通協(xié)同，強(qiáng)化成果運(yùn)用，確保審計(jì)查出問題“清倉見底”。

縣委審計(jì)委員會(huì)印發(fā)《旺蒼縣審計(jì)整改全流程管理工作規(guī)則》和《貫徹落實(shí)〈中共四川省委審計(jì)委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步深化審計(jì)整改工作的二十條措施〉實(shí)施方案》，進(jìn)一步促進(jìn)審計(jì)整改工作制度化、規(guī)范化、長效化。開展審計(jì)整改“清零行動(dòng)”專項(xiàng)工作，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)整改通報(bào)、約談、移送“三項(xiàng)制度”，對(duì)整改不力的單位進(jìn)行提醒督促。與縣人大組成聯(lián)合督查組，對(duì)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、經(jīng)開區(qū)、環(huán)衛(wèi)中心、婦幼保健院4個(gè)單位實(shí)地開展審計(jì)整改專項(xiàng)督導(dǎo)，推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落地落實(shí)。

縣級(jí)行業(yè)部門、相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)迅速行動(dòng)，認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改工作主體責(zé)任，針對(duì)審計(jì)查出的問題，周密部署，建立審計(jì)整改問題臺(tái)賬，精心制定整改方案，逐條逐項(xiàng)整改落實(shí)，在縣級(jí)財(cái)政管理、部門預(yù)算執(zhí)行、國有資源資產(chǎn)、重點(diǎn)民生事項(xiàng)等方面完善規(guī)章制度，分類施策，堵塞管理漏洞，防止類似情況再次發(fā)生。

截至2024年12月，《審計(jì)工作報(bào)告》要求立行立改的189個(gè)均已完成整改，要求分階段整改的18個(gè)問題總體進(jìn)展順利，要求持續(xù)整改的5個(gè)問題，均已制定了措施和計(jì)劃，達(dá)到本階段時(shí)序進(jìn)度。相關(guān)部門和單位共整改問題金額2651.34萬元，推動(dòng)完善規(guī)章制度19項(xiàng)。

二、審計(jì)查出問題整改情況

（一）縣級(jí)財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。涉及預(yù)算管理、財(cái)政收入支出管理不到位、政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解不力等5類21項(xiàng)問題，17項(xiàng)已完成整改，1項(xiàng)分階段整改任務(wù)已達(dá)到本階段時(shí)序進(jìn)度，3項(xiàng)持續(xù)整改已制訂整改方案，逐步整改中。

1.關(guān)于預(yù)算管理方面。一是針對(duì)財(cái)政庫款保障不足，支出壓力明顯的問題，縣財(cái)政局進(jìn)一步強(qiáng)化了庫款管理，加強(qiáng)資金調(diào)度，2024年1-10月我縣庫款保障水平均保持在0.3的正常水平線以上；二是針對(duì)預(yù)算執(zhí)行率低，專項(xiàng)資金執(zhí)行進(jìn)度較慢的問題，縣財(cái)政局加大調(diào)度力度，總體支付進(jìn)度已達(dá)到86%，下一步，縣財(cái)政局將督促項(xiàng)目主管部門加快項(xiàng)目實(shí)施，全面保障資金支付，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益；三是針對(duì)個(gè)別資金分配下達(dá)不及時(shí)的問題，縣財(cái)政局已進(jìn)一步完善了工作流程，今后將做好資金分配下達(dá)監(jiān)控，督促相關(guān)單位按時(shí)提出資金分配方案，保障資金及時(shí)下達(dá)。

2.關(guān)于財(cái)政收入支出管理方面。一是針對(duì)非稅收入832.98萬元未及時(shí)繳庫的問題，已在審計(jì)期間全額繳入國庫；二是針對(duì)代管資金管理不嚴(yán)格的問題，縣財(cái)政已督促相關(guān)單位將不合規(guī)資金轉(zhuǎn)入財(cái)政代管資金專戶，作為專戶存量資金全部收回金庫；三是針對(duì)縣糧食和物資儲(chǔ)備局在中國農(nóng)業(yè)銀行旺蒼縣支行開設(shè)的賬戶未在財(cái)政局備案的問題，已在一體化系統(tǒng)中將該賬戶信息進(jìn)行了完善，全面納入一體化系統(tǒng)管理。

3.關(guān)于政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解方面。一是針對(duì)未完成暫付性款項(xiàng)清理消化目標(biāo)任務(wù)，化解能力還需要加強(qiáng)的問題，由于我縣存量財(cái)政暫付款體量較大、同時(shí)可用財(cái)力較小，消化處置難度大，該問題正在持續(xù)整改中；二是針對(duì)違規(guī)調(diào)撥代管資金的問題，已歸墊財(cái)政代管資金戶5000萬元，剩余資金將逐步進(jìn)行歸墊。

4.關(guān)于省市上下聯(lián)動(dòng)審計(jì)方面。一是“三保”保障方面。針對(duì)財(cái)政供養(yǎng)人員目標(biāo)績效發(fā)放不夠及時(shí)的問題，已于2024年2月將基礎(chǔ)目標(biāo)績效發(fā)放到位；針對(duì)未及時(shí)撥付村級(jí)運(yùn)維經(jīng)費(fèi)的問題，已經(jīng)支付2023年村級(jí)基層組織活動(dòng)和公共服務(wù)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)2036萬元。二是排危救災(zāi)資金方面。針對(duì)地質(zhì)災(zāi)害項(xiàng)目結(jié)余資金調(diào)整使用程序不規(guī)范的問題，已經(jīng)按照要求進(jìn)行了調(diào)整；針對(duì)地災(zāi)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，未及時(shí)發(fā)揮資金使用績效的問題，2024年6月底該項(xiàng)目已經(jīng)完工；針對(duì)排危救災(zāi)資金財(cái)政資金統(tǒng)籌盤活不到位的問題，已收回、統(tǒng)籌盤活36.75萬元；針對(duì)縣應(yīng)急管理局向不符合條件人員發(fā)放自然災(zāi)害救災(zāi)資金的問題，縣應(yīng)急管理局和縣財(cái)政局聯(lián)合召開了旺蒼縣救災(zāi)資金審計(jì)反饋問題整改暨警示教育專題會(huì)，并追回違規(guī)發(fā)放的自然災(zāi)害救災(zāi)資金2.58萬元。三是銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興方面。針對(duì)縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、縣鄉(xiāng)村振興局資金使用不規(guī)范的問題，由于縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局存在資金缺口，正在申請(qǐng)解決缺口資金；針對(duì)縣水利局向不符合條件人員發(fā)放山洪基層責(zé)任人履職補(bǔ)貼的問題，縣水利局已追回違規(guī)發(fā)放的3.96萬元。四是工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面。針對(duì)縣經(jīng)濟(jì)信息化和科學(xué)技術(shù)局超范圍使用省級(jí)工業(yè)發(fā)展資金的問題，已完善資金調(diào)整程序；針對(duì)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢的問題，已于2024年8月完成項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。

（二）縣級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。涉及財(cái)政資源統(tǒng)籌情況、落實(shí)“習(xí)慣過緊日子”要求情況、優(yōu)化營商環(huán)境建設(shè)等4類59項(xiàng)問題，53項(xiàng)已完成整改，6項(xiàng)分階段整改任務(wù)已達(dá)到本階段時(shí)序進(jìn)度。整改問題金額192.97萬元，完善制度5項(xiàng)。

1.關(guān)于財(cái)政資源統(tǒng)籌方面。一是針對(duì)收入統(tǒng)籌和存量資金清理方面的問題，縣環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心制定《旺蒼縣環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心生活垃圾處理費(fèi)征收管理辦法》，完善費(fèi)用征收臺(tái)賬、實(shí)行專賬核算。縣綜合行政執(zhí)法局、縣環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心組織相關(guān)業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)《中華人民共和國預(yù)算法》《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》等相關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理、監(jiān)控，嚴(yán)禁超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出；二是針對(duì)國有資產(chǎn)資源管理方面的問題，縣綜合行政執(zhí)法局、縣環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心聘請(qǐng)第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)全面開展國有資產(chǎn)清查工作，補(bǔ)充完善資產(chǎn)相關(guān)臺(tái)賬信息；建立資產(chǎn)定期核查機(jī)制，制定《旺蒼縣綜合行政執(zhí)法局國有資產(chǎn)清查工作方案》，對(duì)閑置資產(chǎn)開展摸底盤活，分類施策，優(yōu)化資源配置，盤活閑置資產(chǎn)。縣醫(yī)療保障局對(duì)單位資產(chǎn)進(jìn)行清理，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，對(duì)清理出來的多余資產(chǎn)進(jìn)行了盤盈處置，后續(xù)報(bào)廢處理工作正在開展中。

2.關(guān)于貫徹落實(shí)過緊日子要求方面。針對(duì)超范圍支出工會(huì)經(jīng)費(fèi)0.87萬元、超預(yù)算支出25.5萬元等問題，縣環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心組織學(xué)習(xí)《旺蒼縣環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心差旅費(fèi)管理辦法》，進(jìn)一步強(qiáng)化單位內(nèi)部管理，據(jù)實(shí)報(bào)銷差旅費(fèi)；縣綜合行政執(zhí)法局修訂《旺蒼縣綜合行政執(zhí)法局工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理制度》，明確經(jīng)費(fèi)的使用范圍、標(biāo)準(zhǔn)、審批流程等，建立健全工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期開展自查自糾；縣醫(yī)療保障局召開財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會(huì)議，合理編制預(yù)算，規(guī)范財(cái)務(wù)核算；縣鄉(xiāng)村振興局（縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局）加強(qiáng)黨建活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理，明確開支范圍。

3.關(guān)于執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律方面。針對(duì)不相容崗位職責(zé)未分離、“三重一大”集體決策制度執(zhí)行不到位的問題，縣環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心落實(shí)會(huì)計(jì)、出納崗位分設(shè)，增配專職出納人員1名；組織學(xué)習(xí)《議事決策規(guī)則》《財(cái)務(wù)管理辦法》等制度，進(jìn)一步落實(shí)“三重一大”集體決策制度。

4.關(guān)于其他方面的問題。一是針對(duì)往來款未及時(shí)清理等問題，2個(gè)單位對(duì)往來賬款進(jìn)行全面清理，其中縣醫(yī)療保障局退回保證金2.8萬元至原渠道，9.048萬元上繳至縣財(cái)政，3.474萬元進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整，剩余4.4萬元待保證事項(xiàng)結(jié)束后退回至原渠道。二是針對(duì)賬表不一致、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、單位預(yù)算公開數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確等問題，縣環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心、縣綜合行政執(zhí)法局、縣醫(yī)療保障局等4個(gè)單位組織業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《政府會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法律法規(guī)，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，加強(qiáng)預(yù)決算信息公開內(nèi)容的審核力度。三是針對(duì)內(nèi)審工作開展不到位的問題，縣綜合行政執(zhí)法局成立內(nèi)審小組，制定詳細(xì)的內(nèi)部審計(jì)制度、年度內(nèi)審計(jì)劃，定期開展內(nèi)審工作。四是針對(duì)按規(guī)定設(shè)置工會(huì)賬簿的問題，縣國有資產(chǎn)事務(wù)中心單獨(dú)設(shè)置了工會(huì)賬套。

（三）重大項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。涉及招標(biāo)（采購）、合同管理、建設(shè)管理、竣工結(jié)算辦理等方面，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題32項(xiàng)，其中31項(xiàng)已完成整改，1項(xiàng)持續(xù)整改已制訂整改方案，逐步整改中，整改問題金額562.1萬元。

1.關(guān)于省道411線廣元市蒼溪至旺蒼段公路建設(shè)工程（旺蒼境一期）2023年度建設(shè)管理情況跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后、擅自更換全過程咨詢駐場人員、合同簽訂內(nèi)容要素不全、未按規(guī)定程序履行變更手續(xù)、設(shè)計(jì)代表未駐場等問題，業(yè)主單位已督促參建各方優(yōu)化施工組織方案、更換人員、簽訂補(bǔ)充協(xié)議、按規(guī)定履行了變更手續(xù)、指派設(shè)計(jì)代表駐場、按程序更換監(jiān)理人員，并對(duì)監(jiān)理單位工作人員違約行為進(jìn)行行政處罰，收取違約金3萬元。

2.關(guān)于旺蒼縣黃貓埡戰(zhàn)役遺址紅色旅游景區(qū)旺蒼段連接公路一期二標(biāo)工程竣工結(jié)算審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。針對(duì)超期簽訂勘察設(shè)計(jì)合同、施工超合同工期、變更后的項(xiàng)目經(jīng)理職稱資格條件低于投標(biāo)承諾人員職稱資格條件、多計(jì)工程價(jià)款193萬元等問題，業(yè)主單位已嚴(yán)格按照招標(biāo)投標(biāo)等法律法規(guī)執(zhí)行、施工單位根據(jù)合同約定辦理了工程延期索賠手續(xù)、已按合同變更人員、按審計(jì)結(jié)論扣減并據(jù)實(shí)結(jié)算工程價(jià)款。

3.關(guān)于旺蒼縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題整改情況。一是審批手續(xù)方面的問題。針對(duì)未批先建，建設(shè)手續(xù)不齊全，未取得正式施工圖文件及圖審合格意見即開工建設(shè)的問題，業(yè)主單位正在積極辦理用地審批手續(xù)（正在整改），其他相關(guān)建設(shè)手續(xù)待用地審批手續(xù)辦理完成后，予以辦理；已取得施工圖文件以及圖審合格意見，完成整改；二是政府采購方面的問題。針對(duì)未取得初步設(shè)計(jì)成果即進(jìn)行工程總承包招標(biāo)，隨意縮短投標(biāo)人可對(duì)招標(biāo)文件提出異議的時(shí)限，專業(yè)工程暫估價(jià)應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)等問題，業(yè)主單位組織相關(guān)股室對(duì)招投標(biāo)政策法規(guī)進(jìn)行學(xué)習(xí)，針對(duì)應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)的事項(xiàng)移送至縣發(fā)改局進(jìn)行處理；三是合同管理方面的問題。針對(duì)合同內(nèi)容與招標(biāo)文件約定條款相違背，變更估價(jià)原則不符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)等問題，業(yè)主單位已督促相關(guān)單位簽訂了補(bǔ)充協(xié)議，并對(duì)行業(yè)政策法規(guī)進(jìn)行了宣傳普及；四是資金申報(bào)撥付方面的問題。針對(duì)未按合同約定超付工程款，超項(xiàng)目預(yù)算價(jià)支付工程款，審核流于形式，套取資金4.8萬元等問題，業(yè)主單位及時(shí)對(duì)超付進(jìn)度款進(jìn)行了抵扣；針對(duì)套取資金的問題，移送至縣紀(jì)委監(jiān)委進(jìn)行處理。

4.關(guān)于有關(guān)單位政府投資項(xiàng)目竣工結(jié)算辦理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題整改情況。一是結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)、審核報(bào)告失真，多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款40.8萬元的問題，普濟(jì)鎮(zhèn)人民政府、三江鎮(zhèn)人民政府、大德鎮(zhèn)人民政府、縣水利局、縣城發(fā)公司等單位根據(jù)支付款項(xiàng)情況，追回多支付的工程款或調(diào)整賬務(wù)，據(jù)實(shí)辦理了工程竣工結(jié)算；二是社會(huì)中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范的問題，普濟(jì)鎮(zhèn)人民政府、三江鎮(zhèn)人民政府、大德鎮(zhèn)人民政府和縣水利局已在今后的項(xiàng)目結(jié)算審核工作中，加強(qiáng)了對(duì)所聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)過程監(jiān)管和審核成果復(fù)核；三是部分項(xiàng)目未按批復(fù)方案實(shí)施且未履行變更手續(xù)的問題，相關(guān)業(yè)主單位已按規(guī)定履行了變更手續(xù)；四是個(gè)別項(xiàng)目競爭性談判過程資料不規(guī)范的問題，三江鎮(zhèn)人民政府已組織工作人員對(duì)政府采購相關(guān)政策法規(guī)進(jìn)行了學(xué)習(xí)；五是部分項(xiàng)目變更程序不規(guī)范的問題，縣水利局已組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)了《旺蒼縣政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)督管理辦法》文件，在今后的項(xiàng)目建設(shè)中嚴(yán)格履行變更程序；六是針對(duì)個(gè)別項(xiàng)目業(yè)主單位未與社會(huì)中介審核機(jī)構(gòu)簽訂造價(jià)咨詢服務(wù)合同的問題，縣水利局和普濟(jì)鎮(zhèn)人民政府已與社會(huì)結(jié)算審計(jì)機(jī)構(gòu)簽訂造價(jià)咨詢合同。

（四）重點(diǎn)民生資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。涉及農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃專項(xiàng)資金、縣婦幼保健院醫(yī)療收費(fèi)和采購情況、省內(nèi)對(duì)口幫扶資金使用情況等項(xiàng)目，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題62項(xiàng)，其中56項(xiàng)已完成整改，5項(xiàng)立行立改問題正在整改中，1項(xiàng)已基本完成整改，1項(xiàng)持續(xù)整改已制訂整改方案，在逐步整改中。整改問題金額129.74萬元，完善制度10項(xiàng)。

1.關(guān)于農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃專項(xiàng)資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。一是針對(duì)資金管理方面的問題，縣財(cái)政局、縣教育局組織相關(guān)股室工作人員進(jìn)一步學(xué)習(xí)了最新的法規(guī)文件，對(duì)相關(guān)資金的籌措、分配、撥付、使用等方面進(jìn)一步加強(qiáng)管理和監(jiān)督，確保資金及時(shí)支付、專款使用、規(guī)范撥付，相關(guān)問題已完成整改；二是針對(duì)供餐管理方面的問題，縣教育局修訂了《旺蒼縣農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃實(shí)施方案》，督促相關(guān)學(xué)校從供餐模式、食材安全、膳食營養(yǎng)等方面進(jìn)一步加強(qiáng)管理，已完成整改；三是針對(duì)食材采購和管理方面的問題，縣教育局修訂了《旺蒼縣學(xué)校食堂食材采購管理辦法》，對(duì)營養(yǎng)餐涉及食材的采購方式進(jìn)行了進(jìn)一步的明確和要求，督促相關(guān)學(xué)校及時(shí)整改問題并舉一反三規(guī)范采購工作。同時(shí)聯(lián)合發(fā)改、市場監(jiān)管等部門對(duì)采購價(jià)格、貯存安全、出入庫管理等采購管理方面進(jìn)行常態(tài)化監(jiān)管，已完成整改。

2.關(guān)于縣婦幼保健院醫(yī)療收費(fèi)和采購情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。一是針對(duì)醫(yī)療收費(fèi)方面的問題，違規(guī)收費(fèi)204.5萬元，已完成整改55.73萬元；二是針對(duì)藥械采購方面的問題，縣婦幼保健院建立健全采購制度，進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)部管理；三是針對(duì)免費(fèi)“兩癌”篩查方面問題，縣婦幼保健院已將不符合“兩癌”篩查對(duì)象的補(bǔ)助資金退還縣財(cái)政，規(guī)范了系統(tǒng)人員審核流程。

3.關(guān)于省內(nèi)對(duì)口幫扶資金使用情況專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。一是針對(duì)部分實(shí)施項(xiàng)目未在幫扶項(xiàng)目庫內(nèi)的問題，縣鄉(xiāng)村振興局（縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局）在審計(jì)期間已將6個(gè)項(xiàng)目錄入幫扶項(xiàng)目庫，對(duì)2021—2023年省內(nèi)對(duì)口幫扶35個(gè)項(xiàng)目開展自查，均在項(xiàng)目庫中；二是針對(duì)個(gè)別項(xiàng)目變更項(xiàng)目實(shí)施主體的問題，組織學(xué)習(xí)《旺蒼縣省內(nèi)對(duì)口幫扶項(xiàng)目資金管理辦法》，規(guī)范項(xiàng)目實(shí)施、管理；三是針對(duì)部分項(xiàng)目未進(jìn)行績效自評(píng)的問題，聘請(qǐng)第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)省內(nèi)對(duì)口幫扶、東西部協(xié)作、涉農(nóng)整合等涉農(nóng)資金進(jìn)行重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)；四是針對(duì)個(gè)別項(xiàng)目未及時(shí)報(bào)賬的問題，加快項(xiàng)目報(bào)賬進(jìn)度，已報(bào)賬231.60萬元，剩余7.16萬元為質(zhì)保金；五是針對(duì)部分項(xiàng)目實(shí)施方案制定不精準(zhǔn)，目標(biāo)任務(wù)未細(xì)化的問題，已制定招聘會(huì)實(shí)施方案和培訓(xùn)教學(xué)計(jì)劃，并向培訓(xùn)機(jī)構(gòu)和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)細(xì)化下達(dá)培訓(xùn)目標(biāo)分解任務(wù)。

4.關(guān)于中省財(cái)政扶持村集體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目資金專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。一是針對(duì)投資入股操作不規(guī)范，財(cái)政資金安全保障不牢靠問題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局規(guī)范農(nóng)村集體資產(chǎn)使用和處置程序，制定《旺蒼縣村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織制度建設(shè)和檔案資料管理工作指南》，規(guī)范村集體經(jīng)濟(jì)組織運(yùn)行管理方式和內(nèi)部運(yùn)行制度建設(shè)；二是針對(duì)部分工程項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，未按設(shè)計(jì)施工等問題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已完善項(xiàng)目變更手續(xù)，并會(huì)同各有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)對(duì)2019年以來實(shí)施緩慢的項(xiàng)目村開展了督導(dǎo)檢查，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行談話提醒，努力提升項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)效。同時(shí)修訂完善了《旺蒼縣扶持發(fā)展新型農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目資金管理辦法》；三是針對(duì)集體經(jīng)濟(jì)效益發(fā)揮不佳、部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體經(jīng)濟(jì)收益未按合同約定收取問題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局對(duì)全縣2023年度農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)收入進(jìn)行核算，2023年48個(gè)中省財(cái)政扶持村集體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目總收入529.9萬元，同比增長90.2%。制定《旺蒼縣新型農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃》，分類推進(jìn)集體經(jīng)濟(jì)全面發(fā)展。

（五）國有資產(chǎn)管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。涉及國有資產(chǎn)管理、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等方面38項(xiàng)問題，32項(xiàng)已完成整改，6項(xiàng)分階段整改任務(wù)已達(dá)到本階段時(shí)序進(jìn)度，逐步整改中。整改問題金額18.18萬元，完善制度4項(xiàng)。

1.關(guān)于國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。一是針對(duì)經(jīng)營管理方面的問題，縣電影公司針對(duì)房屋出租合同簽訂不規(guī)范、未與職工訂立勞動(dòng)合同等問題，已全面清理，并重新簽訂了相關(guān)合同，涉及的問題已完成整改；二是針對(duì)資金管理方面的問題，縣電影公司已收回違規(guī)發(fā)放的降溫費(fèi)、影評(píng)活動(dòng)評(píng)選費(fèi)，超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的職工節(jié)日慰問品，涉及問題已完成整改；三是針對(duì)資產(chǎn)管理方面的問題，縣電影公司對(duì)部分資產(chǎn)存在安全隱患、應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)等問題，及時(shí)采取有效措施避免安全隱患，同時(shí)將固定資產(chǎn)納入會(huì)計(jì)核算，涉及問題已完成整改；四是針對(duì)內(nèi)控管理方面的問題，縣電影公司針對(duì)內(nèi)控制度不健全，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事制度執(zhí)行不力，工程項(xiàng)目未預(yù)留質(zhì)保金等問題，根據(jù)相關(guān)要求，建立健全相關(guān)管理制度，涉及問題已完成整改。

2.關(guān)于自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)重大決策審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。一是針對(duì)大氣污染防治工作落實(shí)不到位的問題，嘉川鎮(zhèn)印發(fā)了《嘉川鎮(zhèn)2024年秋冬季大氣污染防治攻堅(jiān)行動(dòng)方案》和《嘉川鎮(zhèn)2024年臭氧污染防治攻堅(jiān)行動(dòng)方案》，并成立領(lǐng)導(dǎo)小組，召開專門會(huì)議，對(duì)轄區(qū)全覆蓋加強(qiáng)巡查管控；二是針對(duì)未嚴(yán)格落實(shí)河長制問題，嘉川鎮(zhèn)印發(fā)了《旺蒼縣嘉川鎮(zhèn)人民政府關(guān)于加強(qiáng)河長制工作日常管理的通知》，完善了巡河臺(tái)賬，對(duì)有白色垃圾和建筑垃圾的河段進(jìn)行了清理，在河道兩岸安裝了禁止向河道拋投和傾倒垃圾的宣傳標(biāo)語標(biāo)識(shí)牌，并將廟二灣社區(qū)公廁化糞池污水引入縣污水管網(wǎng)由縣污水處理廠進(jìn)行處理；三是針對(duì)未嚴(yán)格落實(shí)林長制的問題，嘉川鎮(zhèn)已督促相關(guān)人員及時(shí)對(duì)伐區(qū)進(jìn)行補(bǔ)植補(bǔ)造和全面清理，并召開專題工作會(huì)，研究整改工作，截至目前，除大樹村的9號(hào)小班驗(yàn)收不合格，已通知業(yè)主及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)植補(bǔ)造外，其余小班已完成整改；四是針對(duì)未督促相關(guān)經(jīng)營主體及時(shí)辦理設(shè)施農(nóng)業(yè)用地備案手續(xù)的問題，柏林畜禽和鑫鳳家庭養(yǎng)殖農(nóng)場均已辦理農(nóng)用地備案手續(xù)，已完成整改；五是針對(duì)土地流轉(zhuǎn)監(jiān)管不嚴(yán)、流轉(zhuǎn)程序不規(guī)范的問題，嘉川鎮(zhèn)組織相關(guān)人員重新簽訂土地流轉(zhuǎn)合同，已完成土地流轉(zhuǎn)合同備案。針對(duì)未對(duì)土地流轉(zhuǎn)規(guī)模經(jīng)營戶進(jìn)行資格審查并匯總上報(bào)縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局，流轉(zhuǎn)土地底數(shù)不清的問題，嘉川鎮(zhèn)召開專題工作會(huì)，研究整改工作，已將一次性流轉(zhuǎn)30畝以上的土地匯總上報(bào)縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局，正在組織對(duì)已經(jīng)流轉(zhuǎn)的承包土地進(jìn)行一次專項(xiàng)調(diào)查；六是針對(duì)個(gè)別生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目未經(jīng)審批違規(guī)占地的問題，嘉川鎮(zhèn)正在對(duì)接相關(guān)部門，對(duì)接用地審批手續(xù)；七是針對(duì)轄區(qū)內(nèi)水資源監(jiān)管不力，部分取水企業(yè)未辦理取水許可證問題，已全部整改到位，5家企業(yè)均已辦理取水許可證；八是針對(duì)擠占專項(xiàng)資金、應(yīng)繳未繳罰沒收入的問題，嘉川鎮(zhèn)已將資金全部上繳至縣財(cái)政；九是針對(duì)未及時(shí)支付煤炭獎(jiǎng)補(bǔ)資金的問題，已將未支付的煤炭獎(jiǎng)補(bǔ)資金全部支付到位；十是針對(duì)超范圍發(fā)放補(bǔ)貼的問題，嘉川鎮(zhèn)已在2024年發(fā)放耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼時(shí)將仍然不符合條件的地塊剔除補(bǔ)助范圍，并啟動(dòng)對(duì)相關(guān)工作人員追責(zé)問責(zé)，目前正在調(diào)查取證中；十一是針對(duì)生活垃圾處理費(fèi)征收管理不規(guī)范的問題。2024年，嘉川鎮(zhèn)嚴(yán)格按照《旺蒼縣財(cái)政局 旺蒼縣發(fā)展和改革局關(guān)于公布旺蒼縣行政事業(yè)性收費(fèi)等目錄清單的通知》（旺財(cái)稅〔2024〕1號(hào)）文件要求，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)征收生活垃圾處理費(fèi)，同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理。

三、下一步工作打算

目前，因整改期限未滿、條件限制、成因復(fù)雜等原因，尚有部分審計(jì)反饋問題未完成整改。下一步，我們將從以下幾個(gè)方面扎實(shí)做好審計(jì)整改“下半篇文章”。

一是管理好“一本臺(tái)賬”，進(jìn)一步強(qiáng)化后續(xù)整改跟蹤檢查。加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改臺(tái)賬的管理，持續(xù)跟蹤檢查未完成整改問題，定期收集有關(guān)情況，嚴(yán)格審計(jì)整改結(jié)果認(rèn)定，做到“不整改、不銷號(hào)”。二是執(zhí)行好“三項(xiàng)制度”，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)整改追責(zé)問責(zé)。執(zhí)行好審計(jì)通報(bào)、約談、移送“三項(xiàng)制度”，對(duì)審計(jì)整改不力、虛假整改等行為，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，推動(dòng)未整改到位問題盡快完成整改。三是凝聚好“多方力量”，進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)整改成果運(yùn)用。加強(qiáng)建立健全審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、巡察等各方面監(jiān)督的貫通協(xié)調(diào)機(jī)制，在審計(jì)成果運(yùn)用等方面加強(qiáng)工作聯(lián)系和信息互通，著力把審計(jì)監(jiān)督同人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察等貫通起來，將監(jiān)督力量擰成“一股繩”，推動(dòng)整改合規(guī)到位、扎實(shí)有效，確保政令暢通。

主任、各位副主任、各位委員，我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面把握推進(jìn)中國式現(xiàn)代化對(duì)審計(jì)工作提出的新要求、新任務(wù)，自覺接受縣人大常委會(huì)的監(jiān)督，依法履行審計(jì)職責(zé)，強(qiáng)化使命擔(dān)當(dāng)，積極主動(dòng)作為，為推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展、奮力譜寫中國式現(xiàn)代化旺蒼新篇章作出新的更大貢獻(xiàn)！